田村会計事務所

・月次コメント作成
　　試算表でバランスが悪い点や、今後の進むべき方向、
　　又は、会社の今の問題点ついてコメントします。

・要約損益分析表の作成
　　変動費（仕入、材料、外注）、変動比率、粗利益、
　　粗利益率、労働分配率（粗利益に占める人件費の割合）

・キャッシュフロー計算書の作成
　（当月、累計コメントつき）
　　運転資金と利益との関係についての計算書です。

・月別損益表（当月以前１年間の業績の推移）
　　前年同月までの売上高、利益の比較表です。

・経営分析表
　　総資本経常利益率
　　資本回転率
　　流動比率
　　自己資本比率

・資金繰実績表
　　過去３ヶ月間の資金使途を示します。
　　その月から８ヶ月分の資金繰を予測した資金繰予定表を作成　　します。

【月次の試算表が何故必要か？】
　・会社が黒字の場合
　　・・・この場合は利益と資金繰りの関係が
　　　　　特に問われます。

　　儲かっているのにお金がないということはありませんか？

　・会社が赤字の場合
　　・・・会社が赤字の場合は、試算表を見ようとしません。
　　　　　この場合も、資金繰が必要となります。
　　　　
　　数字を出して、深く認識し、打つ手を考えることです。
　　


　　

2007年9月6日更新

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