公認会計士・税理士山田美典事務所

＜生命保険活用メリット＞

相続対策で生命保険を上手に活用することは大変効果的です。でも実際、活用できていないかたが多いのが現状です。なぜでしょうか？

「知らないから」という一言に尽きると思います。インターネットで様々な情報が得られますが、本当に正しくて有益な情報は必ず”信頼のおける人”からもたらされるものだと思います。相続が発生してから慌てて専門家を探すのではなく、事前に資産形成の段階からお付き合いさせていただくことがもっともメリットが大きくお勧めです。

①遺産分割対策　～生命保険金は遺産分割の対象外～

契約者と被保険者が亡くなった人（親）で受取人が相続人（子）の場合でも、受け取った生命保険金は「受取人固有の財産」とみなされ、遺産分割の対象ではありません。
遺したい人にお金を遺すことができるため、遺言書と同じ効果が得られます。
また、財産より負債が大きく相続放棄をした場合でも、保険金を受け取ることができます。


②相続税評価の引き下げ対策　～非課税枠活用～

相続税を計算する際、どなたでも相続財産から基礎控除の金額をひくことができます。
「基礎控除」…3,000万円＋600万円×法定相続人の数

この基礎控除以上に非課税枠を広げる方法があれば、活用しない手はないと思いませんか？
実は生命保険を使うと非課税枠を広げることができます。
「生命保険金の非課税枠」…500万円×法定相続人の数

たとえば、日本一有名な大家族サザエさんを思い浮かべてください。家族構成は、父：波平　母：フネ　長女：サザエ　長男：カツオ　次女：ワカメ　です。＊マスオさんは養子ではないようなので、相続税計算の人数には入りません。

波平さんがなくなった場合、相続人は母と子供たち3人で合計4人です。基礎控除は5,400万円（3,000万円＋600万円×4人）
もし、波平さんの財産が5,400万円以内であれば、相続税の心配はしなくても大丈夫です。ただ、ある程度の現預金がある場合には、非課税枠を広げておくことも大切です。
生命保険をうまく活用し、基礎控除5,400万円に2,000万円も上乗せすることができます。こうなると、波平さんの財産が7,400万円以内であれば、相続税は1円もかかりません。

効果絶大でどなたでもご活用いただける「生命保険金の非課税枠」ですが、実際相続税を申告されているかたの4人に1人は活用されていないというデータもあります。大変もったいないことだと思います。

③納税資金準備対策　

納税資金が不足する場合、納税期限があるため土地売却を急がなければならず、希望の価格で取引ができないこともあります。大切なご家族の財産を守るため、事前に納税資金を保険金で準備しておくことは選択肢の一つです。
保険ご加入年齢によっては、払込み金額よりもずいぶん増えて保険金を受け取ることができます。相続発生時にお金が増えるのは保険以外にありません。

特に相続財産における不動産割合が高い土地オーナー様は、事前に相続税試算シミュレーションをしていただくことをお勧めいたします。