1.一般的な節税テクニック
短期前払費用-未払費用の計上-消費税の未払計上-決算賞与の検討-生命保険の活用
小規模企業共済-倒産防止共済掛金-出張による日当支給-役員報酬分散-貸倒引当金(個別評価)
貸倒引当金(一括評価)-貸倒損失の計上-評価損の計上-社員旅行-債務免除の検討
社会保険料の延滞金-固定資産税の未払計上-印紙税(消費税の区分記載)-不納付加算税
2.法人化・設立時の節税
法人成りの節税効果-法人成り-消費税免税-不動産賃貸の法人成り-第1期の事業年度
設立前の諸費用-開業費-創立費で経費繰り延べ-設立日はいつが良いか-法人成りの損益引継日
法人成りでの資産移転-青色申告のすすめ-自宅兼事務所の家賃
3.税制措置利用の節税
IT投資減税(取得)-IT投資減税(リース)-中小企業投資促進税制-30万円未満の少額資産
一括償却資産-留保金課税回避1-留保金課税回避2-留保金課税回避3-税率適用格差
欠損金の繰越控除-欠損金の繰戻還付-連結納税-株式交換-合併の活用-本店移転時の均等割
人材投資促進税制-受取配当の益金不算入
4.設備・償却関連の節税
30万円未満の少額資産-一括償却資産-IT投資減税(取得)-中小企業投資促進税制
保証金の返金不要部分-固定資産の除却-経費にできる取得費用-減価償却費の調整
固定資産処理の調整-割賦購入資産の利息-固定資産の譲渡日-社宅の利用(借上げ)
社宅の利用(取得)-含み損実現の検討-中古資産の見積耐用年数
5.消費税の節税
免税期間の利用-簡易課税制度-簡易課税の事業区分-課税売上割合に注意-給与か外注か
棚卸資産の調整-売掛回収時の手数料-売上割引(対価返還)-会費の取扱い-貸倒損失の取扱い
保証金の返還不要部分-住宅用途契約の事務所-税込経理と税抜経理-設備投資と消費税
課税売上割合に準ずる割合-設備投資と決算期変更