苅田吉富 税理士・行政書士・中小企業診断士事務所

（1）訂正
自動取込をすると単一仕訳となっています。
これを複合仕訳に変換しないといけません。
①　給与に社会保険料、源泉、特別徴収追加
　試算表等から訂正仕訳検索
　　役員報酬　／普通預金
　右クリツクで振替伝票に返還
　勘定科目がない場合　設定　科目設定　右クリツクで勘定科目の設定
　特別徴収預り金　決算科目　預り金　サーチキー数字３４１　閉じる
　　役員報酬　／普通預金
　　　　　　　　法定福利費
　　　　　　　　預り金
　　　　　　　　特別徴収
　　給料手当　／普通預金
　　　　　　　　預り金
　　　　　　　　特別徴収
②　税理士報酬　普通預金
　　複合仕訳に変換　預り金追加
　　税理士報酬／普通預金
　　　　　　　　預り金
③　登録振込料を控除された売掛回収
④　返済金を利息と区別
（２）勘定科目
①　消耗品費と事務用消耗品費は区別する必要はありません。
　消耗品費とは１年以下に使用するガソリン、包装資材、事務用品費等で、決算時に２０万円以上の在庫がある場合は貯蔵品としなければなりません。
　このため運送会社の場合は貯蔵品となる可能性のある消耗品費と、そうでない事務用品費に区別する場合があります。
②　交際費と会議費を区別する必要はありません。
　資本金が５億円を超える会社にあっては５千円以下の飲食費の半額は損金されるため会議費という勘定科目を使用します。
　消費税免税、簡易課税でない、本則課税の適格請求書発行時業者では８％の軽減税率を１０％の交際費と区別するために会議費を使用することがあります。
（３）決算書
①　決算仕訳
　社会保険は法定福利費で処理しますが、決算月は社会保険預り金とし、翌月の社会保険料との差額は未払金とします。
　法定福利費／未払金
　減価償却費／備品
　法人税等　／法人税等未払金
②　印刷
　バー6番目　決算申告、決算書設定、決算書設定4番目の注記表
　継続企業の前提チェツク
　　記載内容　棚卸は最終仕入原価法、減価償却は定率法、消費税は税込処理
　一株当たりの状況チェツク
　他はチエツクを入れないでください。
バー6番目　決算申告、決算書作成、印刷、印刷対象クリツク
　表紙
　貸借対照表
　損益計算書　
　販管費をクリツクしないと損益計算書に組み込まれます
　株主資本等変動計算書
　注記表　プレビユーで確認後手印刷
（４）勘定科目内訳書
決算申告　
勘定内訳書　
データー取込
①　預貯金等の内訳書　支店名　口座番号確認
②　売掛金
⑤　買掛金　　
⑥　借入金　
⑦　役員報酬
⑧　地代家賃
（５）法人事業概況説明書
法人事業概況説明書
①　事業内容
④　期末従業員
⑧　経理の状況　管理者　現金　氏名　親族
　　当期課税売上高　千円単位 （千円未満切捨て）
　　経理方式　税込
　　社内監査　無
⑨　役員または役員報酬額の有無　無
⑩　主要科目　データ取込金額　千円単位（千円未満切捨て）
⑪　代表者に対する報酬等の金額
　　役員報酬
　　借入金　　　
⑱　月別の売上高の状況　データ取込　千円単位（千円未満切捨て）
　切り捨てたことにより記載すべき金額がなくなった場合は、空欄のまま
　記載すべき金額がマイナスのときは、△又は－決算申告
　源泉徴収税額欄は円単位
（６）データー送信
【バツクアツプ】
１．フアイル　バツクアツプ
２．参照
３．ドキユメント
４．yayoi弥生会計〇〇データーフオルダ
５．会社選択　保存　OK
【メール】
１．新しいメール　もしくは　返信
２．挿入
３．フアイル添付
４．このPCを参照
５．ドキユメント
６．yayoi
７．弥生会計〇〇データーフオルダ
８．選択　送信
【料金】
法人向けクラウド会計ソフト　弥生会計 オンライン
セルフプラン　　　　　 ベーシツクプラン
　年額26,000円+税　　　　年額35,200円+税
弥生会計 23　
セルフプラン　　　　　　ベーシックプラン　　　　トータルプラン
通常年間価格 30,600円　通常年間価格 40,500円　通常年間価格 53,900円
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通常年間価格 41,500円　通常年間価格 54,200円　通常年間価格 75,000円
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通常年間価格 63,000円　通常年間価格 72,500円　通常年間価格 100,000円