苅田吉富 税理士・行政書士・中小企業診断士事務所

Ⅰ　書類の準備
①　売上帳のてん末欄未記載を集計して売掛一覧表を作成します。
②　仕入帳のてん末欄未記載を集計して買掛一覧表を作成します。
③　仕入帳の販売先未記載を集計して棚卸表を作成します。
Ⅱ　魔方陣、内訳書・事業概況説明書作成
（1）内訳書
①　預貯金　通帳確認　　　　　
　　現金出納帳と手元現金の確認
　　売溜の確認
②　売掛金　売掛一覧表確認　不明得意先は残高証明書の依頼
　　決算後の通帳からの入金確認して摘要は入金日を記入してください。　
③　在庫確認　棚卸表確認
④　固定資産　固定資産台帳確認
⑤　買掛金、買掛一覧表の確認　残高証明書の依頼
　　決算後の通帳からの支払確認
　　摘要は適格事業者番号を記入してください。　　　
　　未払金の確認　クレジツトカード明細決算後の支払日確認
⑥　借入金　返済一覧表の確認
　代表者が個人的に借り入れて会社に貸し付けている場合、利息も経費に算入した場合は内訳書に記入して、確定申告で雑所得の申告をしてください。
⑦　資本金　謄本の確認
⑧　役員報酬　議事録の確認
　　給与　　　賃金台帳の確認
⑧　地代家賃　賃貸借契約書の確認
　　代表者等の個人契約を経費に算入する場合は、代表者等との転貸契約書を作成し、内訳書には代表者等を記入して、不動産所得が０の場合でも確定申告をしてください。
⑨　雑収入　廃材収入　配当金　還付所得税
⑩　保険料は保険証券の確認　保険積立金は残高証明の請求
定期保険は代表者のみは役員報酬です。
　　短期前払費用は1年以内にサービスを受けるなど一定要件を満たすもの
（2）事業概況説明書
金額は、千円単位（千円未満切捨て）
取引金額欄は、百万円単位（百万円未満切捨て）
源泉徴収税額欄は、円単位
切り捨てたことにより記載すべき金額がなくなった場合は、空欄のまま
記載すべき金額がマイナスのときは、△又は－
Ⅲ　魔方陣、消費税作成
消費税の一般課税の場合、消費税の計算過程を示す表をエクセルで作成します。
　税込み課税売上高
　廃材売上、車両やリース資産の下取を加算します。
　輸出免税売上高
付表２－３　
６．非課税売上高　
９．８％税込(６．２４)仕入れ高
　　１０％(７．８)税込み仕入れ高
1３．課税貨物に係る消費税額　インボイスの合計出高
１４．棚卸資産に係る消費税額　初めて消費税の一般申告となる場合
　中間　１０　２１
【消費税の還付申告に関する明細書】
　輸出、設備投資、その他にチエック　
　売上　ベスト１０
　原価、販管費、営業外　それぞれの合計、非課税仕入金額、消費税額を記載します。
　仕入　ベスト５
　固定資産　ベスト１０
　還付となった特殊事情を記載　
Ⅳ　魔方陣、法人税作成
第１表　　
１０．中間納付税税額　
２１．中間納付譲渡割額
【法人税】　
１．別表十六　新規固定資産の入力、廃棄　減価償却費の計算
改定取得価額　価額がゼロになっている場合は、調整前償却額が償却保証額を下回ることになった事業年度の期首簿価を入力。
２．別表十四(二)　寄付金
その他　金額入力　
３．別表十五　交際費　接待飲食＋会議費＋慶弔費　
４．別表六　　
　１　利息　　収入金額２１　所得税額３　　
　２　配当金　収入金額　７　所得税額８
５．地方税　第六号様式　
　都民税　中間⑬
　　　　　　　⑱
　事業税　中間　４３　５７
６．別表五(二)　
中間法人税等の支払
　法人税　③　5
　　　　　中間　⑤　３　法人　地方
　都民税　③　７
　　　　　中間　⑤　８
　事業税　③　１７
　　　　　中間　⑤　１８
　加算税及び加算金　⑤　２４
　源泉税所得税等　２８　②　　⑤　　64
７．別表四　　税引前利益の入力　1　①　　
　所得税の還付金入力　19　③　
　一段目バー　７番目の（５）納付書確認
　法人税等／納税充当金
８．別表四　①１　税引後利益再入力
９．別表五（二）３１　充当金入力
１０．欠損金の繰戻しによる還付請求書
前年度法人税を支払っていれば、今期欠損の場合還付請求をします。
③　今年の欠損金額
⑥　前年度の法人税
⑧　所得税等