苅田吉富 税理士・行政書士・中小企業診断士事務所

Ⅰ　電子帳簿保存法
　課税期間中に記帳せず当該期間終了後にまとめて記帳することを委託する方法は、認められません。
　保存場所についても、記帳代行業者の所在地にすることは認められません。
　違反すると青色申告控除が否認されます。
Ⅱ　魔方陣　別表入力　
（1）基本情報　売上金額入力（88，808，873円なら88百万円）、提出日入力
（2）別表16　減価償却確認
　　30万円未満の取得があれば少額減価償却資産
（3）別表14(2)　寄付金　その他に支出した日　受託者　所在地入力
（4）別表15　交際費（4）別表6　受取利息、配当金の源泉税
（5）別表5　充当金取り崩し　
　充当金取崩　東京都は7③のみ　他は　12③　30と同額となり41は0　
　利益が生じていれば1③　17③
　中間があれは3③　3⑤　8　⑤　東京都23区以外は13⑤も　事業税　18⑤
　別表6の源泉税28②と⑤入力　
　31に納税充当金入力　41は31の金額となります　　　　　　
（6）別表4　税引前当期利益入力
　繰越欠損がある場合　19③還付所得税入力
（7）別表5　納税充当金入力　
　　　別表4　税引利益に訂正　
　　　再度（5）納付書金額確認
（8）別表1　中間をメール詳細で確認
　　　決算確定日入力　
（9）別表５（２）損金納税充当金入力
Ⅲ　勘定科目内訳明細　
　　預金
Ⅳ　法人事業概況書　
Ⅴ　変更届と議事録の送付例
①　ｅ－ＴＡＸソフトのアイコン　クリツク
②　会社選択　作成　申告・申請　選択
③　法人税選択　　新規作成　年分　選択
④　税目　法人税　次へ　次へ　次へ
⑤　法人税関係　一番下の　イメージ　添付書類　添付書類送付書　次へ
⑥　申告　申請等　提出年月日　　ok　ok　添付書類選択
⑦　添付書類（PDF）の組み込み　フオルダ名　参照
⑧　添付書類名　例　議事録
⑨　署名可能一覧　PIN ３４１１７７
⑩　送信可能一覧　karita1210
⑪　メツセージボツクス別表
【議事録送信】
議事録をPDFに変換しておきます
一番下のイメージ添付書類
添付書類送付書画面に　議事録と入力
下のアイコン　添付書類の組み込みをクリックします。
イメージ送信 をクリックします
【ヘルプデスク】　0570－01－5901はもしくは０３－５６３８－５１７１
Ⅵ　法人都道府県民税　
第六号様式　
株式等その他
所得割　　　　３．５％　
４００万円超　５．３％　
８００万円超過７．０％
特別法人（医療法人等）　４．９％
事業税の中間があれは㊹の内訳　所得割入力　58　入力
　　　　　　法人税割　14　均等割　19
法人税割　１．８％（法人税額１千万円以下１．０％）
中間　⑭　⑲
別表四の三　従業者50人以下の上段に　月数12　
第二十号様式　東京都23区以外
法人税割　６．０％　中間があれは　法人税割　⑬　均等割　⑱　
Ⅶ　法人税（予定申告）予定申告　
　前期法人税額が20万円を超える場合は事業年度の6月を経過した日から2月以内に、中間申告書を提出しなければなりません。
　税額が30万円以下であれば、送付された納付書を使って所定のコンビニエンスストアで納付することもできます。